多家銀行承兌匯票違規(guī)被罰 票據(jù)市場(chǎng)有待健全

3月20日至22日，大連銀保監(jiān)局接連公布了對(duì)哈爾濱銀行、華夏銀行以及浦發(fā)銀行等多家銀行關(guān)于承兌匯票的行政處罰信息。上證報(bào)粗略統(tǒng)計(jì)發(fā)現(xiàn)，僅今年以來，銀保監(jiān)系統(tǒng)就已開出20多起與銀行承兌匯票有關(guān)的罰單。

　　銀行承兌匯票因銀行信用擔(dān)保，成為很多大中企業(yè)周轉(zhuǎn)資金，緩解資金緊張，延遲付款的常用工具。然而，近期市場(chǎng)卻傳來“承兌匯票的使用加大了中小企業(yè)成本”的聲音，由此引發(fā)業(yè)內(nèi)關(guān)于這一融資工具“全面取消還是健全發(fā)展”的熱議。

　　承兌匯票違規(guī)頻遭處罰

　　作為票據(jù)市場(chǎng)的重要工具之一，承兌匯票對(duì)于滿足企業(yè)短期資金需求，改善銀行服務(wù)功能，提高資金流動(dòng)性，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)及融資成本，提高資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)濟(jì)效益等都具有獨(dú)到的作用。

　　對(duì)于銀行而言，銀行承兌匯票包括已貼現(xiàn)的銀行承兌匯票和未貼現(xiàn)的銀行承兌匯票。持票人將票據(jù)在到期日之前賣給銀行，也就是所謂的貼現(xiàn)。票據(jù)貼現(xiàn)后就成了銀行表內(nèi)的貸款，即為票據(jù)融資。未貼現(xiàn)的銀行承兌匯票是銀行的表外融資，體現(xiàn)了銀行對(duì)企業(yè)的信用支持。

　　但在實(shí)際發(fā)展過程中，承兌匯票違規(guī)案件也時(shí)有發(fā)生。據(jù)業(yè)內(nèi)人士介紹，一些銀行因盲目擴(kuò)張業(yè)務(wù)，降低票據(jù)業(yè)務(wù)準(zhǔn)入門檻，對(duì)票據(jù)貿(mào)易真實(shí)性確認(rèn)流于形式，未按要求嚴(yán)格履行票據(jù)承兌的相關(guān)程序，對(duì)相關(guān)證明文件核實(shí)審查不嚴(yán)，存在相關(guān)要素不齊全，增加了銀行票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

　　大連銀保監(jiān)局近期開出的罰單中，就有多張指向承兌匯票違規(guī)。

　　近日，華夏銀行大連分行因“對(duì)銀行承兌匯票的保證金來源審核不夠嚴(yán)格，未能有效識(shí)別保證金實(shí)際來源于本行貸款或貼現(xiàn)資金，信貸資金回流本行作銀承保證金”，而被罰款50萬元。浦發(fā)銀行大連分行、哈爾濱銀行大連分行也分別因“滾動(dòng)開立無真實(shí)性貿(mào)易背景銀行承兌匯票”和“銀行承兌匯票貿(mào)易背景真實(shí)性審核不嚴(yán)格，導(dǎo)致形成大額信用風(fēng)險(xiǎn)”，而各自被罰50萬元。

　　業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，導(dǎo)致上述違規(guī)行為產(chǎn)生的原因是多方面的。比如，有的銀行承兌匯票風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制不健全，內(nèi)控制度存在盲點(diǎn)和漏洞；有的銀行承兌匯票法規(guī)不盡完善，業(yè)務(wù)操作規(guī)程不盡嚴(yán)密，審核不嚴(yán)；還有一些問題則發(fā)生在銀行經(jīng)辦人員身上，比如風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)淡薄，缺乏有效的防范措施，致使不法分子鉆了管理和制度上的空子。

　　票據(jù)市場(chǎng)有待健全

　　相比銀行罰單，業(yè)內(nèi)近期對(duì)于承兌匯票的關(guān)注，則更多地聚焦于中小企業(yè)對(duì)于這一融資工具的探討。今年全國(guó)兩會(huì)期間，全國(guó)人大代表劉學(xué)敏提交了《關(guān)于進(jìn)一步加大金融支持民營(yíng)企業(yè)力度的建議》，其中建議全面取消承兌匯票，包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。

　　在劉學(xué)敏看來，承兌匯票是當(dāng)年為解決現(xiàn)金不足而采取的臨時(shí)性措施，在當(dāng)時(shí)確實(shí)起到了非常好的效果，但發(fā)展到現(xiàn)階段，從當(dāng)前的實(shí)際情況來看，承兌匯票的使用卻加大了中小企業(yè)的財(cái)務(wù)成本和風(fēng)險(xiǎn)。

　　作為支付憑證，銀行承兌匯票成為很多企業(yè)周轉(zhuǎn)資金、緩解資金緊張、延遲付款的常用手段。因具有較強(qiáng)的銀行信用作保證，承兌匯票被稱為“可以流通的欠條”。

　　但有小微企業(yè)反饋稱，在實(shí)際運(yùn)用中，這個(gè)“欠條”的流通卻并不通暢。一是影響資金周轉(zhuǎn)，因承兌匯票有半年或一年的期限，企業(yè)的流動(dòng)資金滯后，影響各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，增加財(cái)務(wù)成本；二是貼現(xiàn)進(jìn)程困難，企業(yè)不僅需要繳納各種資料，還要付出時(shí)間成本，承擔(dān)高額利息。“持票企業(yè)拿承兌匯票去銀行貼現(xiàn)，并不是一個(gè)簡(jiǎn)單的過程，既有繁雜資料的手續(xù)過程，還需要較長(zhǎng)的等待時(shí)間。”

　　但市場(chǎng)也有不同的觀點(diǎn)認(rèn)為，收款方企業(yè)財(cái)務(wù)壓力上升的原因，并不能完全與承兌匯票業(yè)務(wù)相掛鉤。多位中小微企業(yè)負(fù)責(zé)人直言，對(duì)承兌匯票不應(yīng)一票否決，而是整個(gè)票據(jù)市場(chǎng)有待健全完善，承兌匯票未來的發(fā)展定位應(yīng)是緩解中小企業(yè)融資難，為他們提供短期流動(dòng)性支持，企業(yè)也應(yīng)善用承兌匯票。

　　江財(cái)九銀票據(jù)研究院肖小和曾撰文表示，因當(dāng)下企業(yè)信用環(huán)境尚不健全，票據(jù)市場(chǎng)參與主體主要是大型企業(yè)集團(tuán)，眾多中小企業(yè)被排除在票據(jù)發(fā)行市場(chǎng)之外。他認(rèn)為，融資性銀行承兌匯票可以幫助中小微企業(yè)和民營(yíng)企業(yè)進(jìn)行支付清算，緩和資金缺口的矛盾，但仍面臨法律障礙、專業(yè)票據(jù)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)缺失等問題。

備注：數(shù)據(jù)僅供參考，不作為投資依據(jù)。